Une enquête express sur les Pandora Papers révèle comment les particuliers et les entreprises repoussent les limites pour échapper à la détection, en utilisant des failles dans la loi nationale et la juridiction laxiste des paradis fiscaux.
VIKRAM SHROFF, l'un des deux fils de Rajju (Rajnikant) Shroff, le fondateur du producteur mondial de pesticides de 38 694 crores de roupies UPL (anciennement United Phosphorus Ltd), a acquis des sociétés dans les îles Vierges britanniques pour détenir un yacht et avec son frère aîné Jaidev, a mis en place une structure subsidiaire à quatre niveaux pour posséder des biens immobiliers à Dubaï, révèlent les documents des Pandora Papers étudiés par The Indian Express.
Les documents montrent que Vikram Shroff, un citoyen britannique, a eu en juin 2011, a créé une société appelée Spider Investments Ltd dans les îles Caïmans, pour détenir un yacht à moteur de 3,65 millions d'euros nommé Robusto pour un usage personnel et l'affrètement. Spider Investments a été constituée par l'intermédiaire de Trident Trust Company (BVI) Ltd, une société de services aux entreprises.
En juillet 2016, Trident Trust a créé une autre société appelée Blue Harbor Group Ltd aux BVI avec Vikram Shroff comme propriétaire bénéficiaire et Harris Trustees Limited, filiale de Trident Trust, enregistrée à Saint-Kitts-et-Nevis, comme actionnaire.
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Selon le formulaire de constitution de Blue Harbor, la société a été créée uniquement pour détenir un yacht de 3,5 millions d'euros, pour être ensuite exporté vers les BVI à des « fins fiscales ». Les dossiers de Blue Harbor sont conservés au bureau de Trident Trust à Chypre. Le revenu annuel de Vikram est estimé à 1,5 million de dollars et sa richesse globale approximative à 40 millions de dollars sous la forme d'incorporation.
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Jaidev et Vikram sont également propriétaires des sociétés BVI Gem Consulting Ltd et Legacy Investing SA, respectivement. Ces deux sociétés ont été constituées en janvier 2013. Alors que Gem Consulting de Jaidev détient JS Investments Ltd dans la zone franche de Jebel Ali (Jafza) aux Émirats arabes unis, Vikram détient uniquement VS Investments Ltd à Jafza.
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JS Investments et VJ Investments, à leur tour, détiennent 50 pour cent chacun dans une autre entité basée à Jafza, VJS Investments Ltd (maintenant Vesper Investments Ltd). VJS Investments Ltd est le propriétaire de Prasadah Trading DMCC, basé à Dubaï, qui, selon les archives de Pandora Papers, a été créé pour posséder des propriétés à Dubaï. Toutes ces sociétés ont été créées en 2014 entre février et septembre.
Les documents de Trident Trust montrent que Vikram Shroff est le propriétaire bénéficiaire de l'entité des BVI Blue Harbor Group Ltd.
Les dossiers montrent également que Vikram Shroff est le propriétaire bénéficiaire d'une autre société des BVI, Lorena Asset Holdings Ltd, créée en 2011 pour détenir des actifs et des investissements bancables. Il a également été créé pour détenir un compte bancaire et le portefeuille d'investissement de Vikram à la Banque Julius Baer à Zurich. L'unique actionnaire de Lorena est une autre entité des BVI, Louksor Limited, selon les dossiers.
Jaidev Shroff est le bénéficiaire effectif de Trenkore Investments Limited, une entité chypriote qui a été re-domiciliée aux BVI en 2011. Shroff contrôle cette société via Vector Projects Ltd, basée aux Seychelles, selon les archives.
Répondant à une liste de questions, Mishcon de Reya LLP, le cabinet d'avocats représentant les frères Shroff Jaidev a déclaré : « Jaidev et Vikram Shroff ont travaillé exceptionnellement dur pour construire l'une des plus grandes entreprises au monde qui a créé des emplois et de la prospérité en Inde et dans le monde. . Les Shroff possèdent un yacht, qui n'est jamais utilisé par la famille qu'à titre privé. Il n'a jamais généré de revenus, n'est pas utilisé pour l'affrètement et n'a aucune incidence fiscale. Aryan Khan, deux coaccusés sont libérés sous caution après trois semaines
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Il a ajouté: «Pour garantir que leurs actifs et passifs privés sont enregistrés et suivis, Jaidev et Vikram ont créé des sociétés pour chacun de leurs investissements bien avant toute transaction. Si cet accord n'est pas conclu, la société n'a plus d'utilité et reste en sommeil ou est liquidée. Si cela va de l'avant, Jaidev et Vikram sont fiers de se conformer à la norme mondiale de déclaration commune développée par l'OCDE en 2014. Ils envoient des informations aux autorités fiscales compétentes et tiennent leurs déclarations fiscales à jour. Les frères ne résident pas en Inde, mais partout où des revenus de source indienne sont générés, ils paient facilement tous les impôts dus.”
Le 22 janvier 2020, l'administration de l'impôt sur le revenu avait perquisitionné les locaux de l'UPL après des plaintes pour fraude fiscale présumée. Dans son rapport annuel de l'exercice 2021, la société a déclaré que le service informatique avait envoyé des avis lui demandant de déposer des déclarations de revenus révisées pour les années précédentes.
« L'entreprise a déposé sa déclaration de revenus. En outre, le service des impôts sur le revenu a émis des avis à l'entreprise appelant à certaines informations préliminaires. La société est en train de répondre aux avis ci-dessus et ne s'attend pas à ce que cette affaire entraîne des implications financières ou de rapport importantes,” a déclaré UPL dans le rapport annuel.
UPL a également été embourbé dans une controverse après qu'un dénonciateur aurait siphonné des fonds par des promoteurs alors que la société payait des millions de roupies de loyer à des sociétés écrans pour des propriétés appartenant auparavant au directeur mondial d'UPL, Jaidev Shroff. Il a nié tout acte répréhensible et a déclaré que le comité d'audit de l'UPL a examiné la plainte du dénonciateur en 2017 et n'a pas trouvé de fondement dans les allégations.
(Avec des contributions de Jayprakash Naidu à Mumbai)
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