I Pandora Papers espongono come i leader politici e aziendali stranieri o i loro familiari abbiano trasferito denaro e altri beni da paradisi fiscali di lunga data a società fiduciarie statunitensi.
Scritto da Will Fitzgibbon, Salwan Georges e Debbie Cenziper
Di fronte a un Holiday Inn, in un edificio di mattoni rossi con un cartello di benvenuto che recita “The Heart of America “, una società finanziaria poco conosciuta ha aperto sette anni fa e ha esteso un invito all'élite mondiale.
Trident Trust ha promesso di proteggere le fortune e la privacy dei suoi nuovi clienti facendo affidamento sulle leggi di uno stato che era diventato una destinazione globale per la ricchezza. La società lo ha chiamato: “Il vantaggio del South Dakota”.
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Tra coloro che hanno risposto all'appello: un magnate tessile colombiano coinvolto in uno schema per riciclare i proventi di un giro internazionale di droga, un magnate del succo d'arancia che ha stabilito un accordo con le autorità brasiliane con l'accusa di collusione per sottopagare agricoltori locali e familiari dell'ex presidente di un produttore di zucchero nella Repubblica Dominicana che è stato accusato di sfruttare i lavoratori e di sfrattare con la forza le famiglie dalle loro case.
Il governo degli Stati Uniti ha condannato a lungo importanti centri finanziari offshore, dove regole liberali e garanzie di discrezione hanno attirato oligarchi, magnati degli affari e politici.
Ma una fiorente industria fiduciaria americana sta proteggendo sempre più i beni di milionari e miliardari internazionali promettendo livelli di protezione e segretezza che rivaleggiano o superano quelli offerti nei paradisi fiscali esteri. Questo scudo, che è quasi assoluto, ha isolato il settore da una supervisione significativa e gli ha permesso di creare nuovi punti d'appoggio negli stati degli Stati Uniti.
Il Washington Post e l'International Consortium of Investigative Journalists (ICIJ) hanno ottenuto uno sguardo senza precedenti sul denaro che scorre nei trust negli Stati Uniti esaminando una raccolta di oltre 11,9 milioni di documenti riservati gestiti da trust e fornitori di servizi aziendali in tutto il mondo.< /p>
I documenti, noti come Pandora Papers, espongono come i leader politici e aziendali stranieri o i loro familiari hanno trasferito denaro e altri beni da paradisi fiscali di lunga data a società fiduciarie statunitensi.
L'indagine ha identificato 206 trust con sede negli Stati Uniti collegati a 41 paesi che detengono attività combinate per un valore di oltre $ 1 miliardo. Quasi 30 dei trust detenevano beni collegati a persone o società accusate di frode, corruzione o violazioni dei diritti umani in alcune delle comunità più vulnerabili del mondo.
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La cache di file riservati, ottenuta da ICIJ e condivisa con più di 150 media partner, descrive solo alcuni dei trust negli Stati Uniti, ma è l'insieme di documenti più significativo mai reso pubblico dall'interno dell'industria dei trust americana.
< p>I documenti fiduciari provengono principalmente dall'ufficio di Sioux Falls di Trident Trust, un fornitore globale di servizi offshore. In una dichiarazione scritta, Trident ha affermato di impegnarsi a rispettare tutte le normative applicabili e di collaborare regolarmente con le autorità. L'azienda ha rifiutato di rispondere alle domande sui propri clienti.
Altri stati in competizione per attirare ricchezza includono Alaska, Delaware, Nevada e New Hampshire. In South Dakota, le attività nei trust sono più che quadruplicate negli ultimi dieci anni, raggiungendo i 360 miliardi di dollari. Una delle più grandi società fiduciarie dello stato, la South Dakota Trust Company, vanta un elenco di clienti internazionali provenienti da 54 paesi.
La rapida espansione del settore è stata guidata da un gruppo di esperti di società fiduciarie, che anno dopo anno hanno presentato proposte legislative molto allettanti per i clienti negli Stati Uniti e all'estero: proteggere i trust dai creditori, dalle autorità fiscali, dai governi stranieri.
Con poca opposizione, i legislatori statali hanno trasformato le proposte in leggi – dozzine dalla fine degli anni '90.
“Nessuno le capisce”, ha scherzato Gene Abdallah, presidente repubblicano della commissione giudiziaria del Senato del South Dakota a una sessione legislativa nel 2007. Morì nel 2019.
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Bret Afdahl, direttore della Divisione bancaria del South Dakota, ha affermato che le società fiduciarie sono tenute a confermare l'identità di tutti i clienti e che i clienti e i beni esteri ricevono un ulteriore controllo. Lo stato cerca di controllare le società fiduciarie almeno una volta ogni due anni e può penalizzare le aziende che non soddisfano gli standard, ha affermato.
I critici affermano che la supervisione è limitata, i regolamenti sono vaghi e la segretezza della fiducia è quasi impossibile da violazione.
“La mia preoccupazione è che… diventiamo come la Svizzera o Panama”, ha detto l'ex senatore dello stato del South Dakota Craig Kennedy (D), uno dei pochi legislatori che hanno messo in dubbio l'industria in crescita. “Non so chi siano i beneficiari, che tipo di beni vengono gestiti. Le persone usano le leggi bancarie e fiduciarie per scopi inappropriati. Non posso dire che stia accadendo in South Dakota. Ma non lo so.”
Come le banche, alle società fiduciarie è vietato accettare consapevolmente denaro generato da attività criminali. Non ci sono prove nei documenti di Pandora Papers che nessuno degli stranieri con trust negli Stati Uniti abbia protetto proventi criminali.
Gli esperti finanziari, tuttavia, affermano che l'industria dei trust statunitensi dovrebbe guardare oltre le condanne, indagando e voltando le spalle. clienti la cui ricchezza è stata accumulata tra accuse credibili di crimini o violazioni dei diritti umani o attraverso legami con regimi corrotti.
“È diventato abbondantemente chiaro che i nostri interessi nazionali dipendono davvero dal mantenimento di quel tipo di denaro fuori anche se non è un crimine finanziario”, ha detto Josh Rudolph, membro dello staff del Consiglio di sicurezza nazionale nelle amministrazioni Obama e Trump. “Fortifichiamo teppisti e truffatori, non riusciamo a sostenere i nostri valori e alimentiamo il risentimento popolare contro l'America”.
Con poca trasparenza nel settore, è quasi impossibile determinare chi è il denaro gestito da società fiduciarie. Mentre negli ultimi due decenni le autorità di regolamentazione si sono concentrate sull'elenco dei clienti discutibili del settore bancario, hanno in gran parte lasciato in pace le società fiduciarie, libere di ampliare le liste dei clienti con offerte a misura di cliente che includono la protezione fiscale per generazioni.
Il Pandora I documenti cartacei non forniscono molti dettagli su ciò che le società fiduciarie sapevano dei loro clienti quando sono stati istituiti i trust o quali misure potrebbero essere state intraprese per esaminare le transazioni.
In ogni caso identificato da The Post e ICIJ, i dettagli sulle accuse penali o altre accuse erano accessibili tramite registri pubblici, account dei media, documenti giudiziari e rapporti del governo. La maggior parte è stata pubblicata su Internet all'epoca.
Guillermo Lasso, il neoeletto presidente dell'Ecuador, ha trasferito beni a nuovi trust a Trident a Sioux Falls nel 2017 tra i resoconti dei media internazionali che mettevano in dubbio i suoi interessi in una banca a Panama. Ha affermato di aver rispettato la legge ecuadoriana sulle attività offshore.
I sostenitori dei diritti umani avevano protestato pubblicamente per molti anni contro i maltrattamenti dei lavoratori dello zucchero presso la Central Romana Corp. nella Repubblica Dominicana quando i familiari dell'ex presidente dell'azienda ha finalizzato diversi trust presso Trident a Sioux Falls nel 2019. I trust contenevano azioni di Central Romana e ricchezza personale per un valore di 14 milioni di dollari, secondo i documenti.
Carlos Morales Troncoso ha guidato la massiccia operazione dello zucchero per circa otto anni ed è rimasto uno dei sostenitori più accesi del settore dopo essere diventato vicepresidente della Repubblica Dominicana e, in seguito, ambasciatore negli Stati Uniti e ministro degli Esteri.
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Morales è morto nel 2014. Le sue quattro figlie, beneficiarie di fiducia e doppia cittadinanza statunitense, non hanno risposto alle domande sul motivo per cui le azioni e altri beni sono stati trasferiti in South Dakota da una società fiduciaria alle Bahamas. Attraverso un avvocato, hanno affermato di non essere mai stati coinvolti nelle operazioni di Central Romana, che hanno continuato a suscitare rimproveri internazionali.
Nel 2016, la società ha inviato guardie armate e bulldozer per sfrattare 60 famiglie dalle case di fortuna costruite su il margine polveroso di una piantagione di zucchero a El Seibo, uno degli angoli più poveri e remoti della Repubblica Dominicana. Difensori dei diritti umani e rappresentanti delle Nazioni Unite hanno criticato l'operazione.
Yeidi Sierra, che allora aveva 5 anni, dormiva nella casa n. 10, con il pavimento in terra battuta, senza acqua corrente o elettricità e un tetto di lamiera fatto di rottami. Mentre le case cadevano, afferrò un singolo sandalo nero e fuggì sotto la pioggia, osservando le guardie da sotto un albero di mango dove una volta disse le sue preghiere e condivise riso e fagioli con i vicini.
Quando non c'era niente rimasto solo un contorto mucchio di metallo, ha scoperto che l'altra sua scarpa era stata persa sotto le macerie.
“Era l'unico paio che avevo”, ha ricordato di recente.
In una dichiarazione a The Post e ICIJ, Central Romana ha affermato di aver creato più di 20.000 posti di lavoro, costruito più di 5.000 case e donato terreni per progetti abitativi e altre strutture. L'azienda ha affermato di lavorare a stretto contatto con un sindacato per affrontare i salari e le condizioni di lavoro e ha negato di aver sfrattato illegalmente le famiglie, sostenendo che l'azienda ha difeso a lungo le sue proprietà dall'”invasione illegale della terra”.
I sostenitori delle famiglie sfrattate affermano che le case sono state costruite su una strada di servizio non utilizzata da più di mezzo secolo, la terra non aveva un chiaro proprietario e che la rimozione forzata, indipendentemente dal proprietario della proprietà, ha violato gli standard internazionali sui diritti umani.
“È sangue, morte e zucchero”, ha detto il frate locale Miguel Ángel Gullón Pérez.
Come 'lava fuori da un vulcano'
In Nel 1995, mentre pescava il salmone reale nella penisola di Kenai in Alaska, l'avvocato di New York Jonathan Blattmachr ha abbozzato un'idea che avrebbe posizionato gli Stati Uniti per competere con i paradisi fiscali del mondo: isolare i beni dei trust da tasse e creditori.
< p>Milioni di americani usano legalmente i trust per gestire la ricchezza – denaro, proprietà, aziende, arte – affidando a una persona o entità la detenzione e l'utilizzo dei beni per i beneficiari del trust, come figli o nipoti.
Anglo-americano la giurisprudenza per secoli ha limitato la durata dei trust, ma il South Dakota ha contribuito a guidare il movimento a cambiarlo negli anni '80, creando trust che potevano essere tramandati per generazioni con poco o nulla in termini di obblighi fiscali.
Blattmachr, uno dei primi sostenitori, ha ricordato di aver raccontato a un fiduciario del Delaware dell'idea prima che lo stato creasse i trust dinastici nel 1995.
Dopo il cambiamento nel Delaware, ha detto, “l'azienda ha iniziato a fluire come lava dal un vulcano.”
Durante il viaggio in Alaska 25 anni fa, pescando con suo fratello, Blattmachr propose un secondo cambiamento radicale della legge. Voleva proteggere i trust dalle pretese dei futuri creditori, una pratica già in atto nei centri finanziari offshore come le Isole Cook e il Belize.
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In pochi mesi, i legislatori dell'Alaska hanno approvato a stragrande maggioranza la legislazione redatta da Blattmachr, suo fratello e altri.
“Stavamo attraversando un periodo economicamente difficile in Alaska”, ha detto in un'intervista l'ex rappresentante dello stato Al Vezey, un repubblicano che ha sponsorizzato il disegno di legge. “Un barile di petrolio valeva meno di un salmone rosso. Come legislatore, ci stavamo grattando la testa su come dare una spinta al nostro stato”.
Funzionari di alto livello hanno sollevato preoccupazioni, secondo la corrispondenza conservata nell'archivio di stato.
“La questione politica di fondo è se noi, come stato, vogliamo o meno approvare un sistema che possa rendere più facile per un persona per evitare il pagamento di debiti legittimi», scrisse all'epoca il vice commissario al commercio. “Personalmente, non credo che sia una buona idea.”
Allora-Gov. Tony Knowles (D) ha concordato, affermando che parti della legislazione erano più liberali delle leggi delle Bermuda e delle Isole Cayman. Il disegno di legge, ha osservato il governatore, potrebbe danneggiare coniugi e figli bloccando i pagamenti di mantenimento.
Knowles ha posto il veto alla legislazione. Un anno dopo, il legislatore statale ci riprovò, approvando un provvedimento simile.
“Non commettere errori su una cosa: questo disegno di legge mira a un tipo di fiducia che l'avvocato straniero che sta dietro questo disegno di legge vuole creare per i suoi ricchi clienti”, ha osservato Lawrence Waggoner, professore di legge dell'Università del Michigan. studioso di fiducia, ha scritto allo stato. “Questo è forse il disegno di legge più pernicioso che abbia mai visto”.
Questa volta, il governatore ha firmato il disegno di legge, affermando che i legislatori hanno affrontato le sue preoccupazioni.
“Dopo aver posto il veto a un trust originale disegno di legge a causa della mancanza di protezione per coniugi e figli, ho firmato una versione corretta l'anno successivo”, ha detto Knowles in un'intervista a The Post e ICIJ. “Aveva un ampio sostegno pubblico, imprenditoriale e legislativo. Non ho sentito di alcun abuso di questo disegno di legge in Alaska negli ultimi 25 anni.”
La legge rivoluzionaria ha spronato altri stati, bloccati dalla concorrenza per far crescere il settore, ad avanzare una legislazione sulla fiducia che attirerebbe clienti da tutto il mondo.
“Questo argomento per me è emozionante quanto guardare la vernice secca, ma Comprendo la posizione che il nostro stato detiene nel business fiduciario”, ha dichiarato il senatore dello stato del South Dakota Craig Tieszen (R) durante un'audizione legislativa del 2016.
Gli architetti del settore hanno beneficiato dei cambiamenti.
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Nel 1997, prima che la nuova legge sui trust venisse emanata in Alaska, Jonathan Blattmachr, suo fratello e altri hanno contribuito a lanciare una delle società fiduciarie più importanti dello stato. Ora chiamata Peak Trust Co., l'azienda da allora si è espansa in Nevada.
Blattmachr ha affermato di aver ceduto le sue azioni della società a suo fratello e a sua cognata e di non avere più una quota di proprietà in l'azienda. Suo fratello, Douglas, ha rifiutato di commentare.
Nel New Hampshire, l'azienda leader Paul Montrone ha aiutato con successo a sostenere una legislazione storica sulla fiducia nel 2006. Un anno prima, una società a responsabilità limitata di recente costituzione gestita da suo figlio aveva commissionato uno studio che aveva scoperto che l'industria poteva aggiungere fino a 2.100 posti di lavoro e produrre come ben 3,7 milioni di dollari di entrate annuali per lo stato.
Nel 2007 Montrone ha co-fondato Perspecta Trust, che pubblicizzava strategie di ricchezza per “individui e famiglie con un patrimonio netto ultra elevato in tutto il mondo”.
Uno studio preparato per il New Hampshire Trust Council e condiviso con i legislatori nel 2019 hanno riferito che circa 225-275 persone lavoravano nel settore fiduciario dello stato. “Trascurabile”, il commissario per le banche dello stato, Gerald Little, ha detto del vantaggio finanziario allo stato in una e-mail a un legislatore.
In una dichiarazione scritta, Montrone ha affermato di voler aiutare a rilanciare l'economia del New Hampshire “rendendola una giurisdizione fiduciaria di livello mondiale” e che dopo che Perspecta Trust si è fusa lo scorso anno con un'altra società, si è allontanato da qualsiasi ruolo ufficiale.
Glenn Perlow, consigliere generale dell'azienda e presidente del consiglio fiduciario dello stato, ha affermato che l'industria ora supervisiona 600 miliardi di dollari in beni.
“La modernizzazione delle leggi sulla fiducia del New Hampshire ha avuto un impatto significativo e positivo sull'economia del nostro stato, portando nuove opportunità di lavoro a salari superiori alla media e l'attività economica che generano”, ha affermato.
In South Dakota, l'avvocato Pierce H McDowell III nel 2002 ha co-fondato la South Dakota Trust Co., situata in un edificio per uffici a Sioux Falls vicino a un club sociale di lancio di asce.
McDowell era un membro fondatore di un gruppo di lavoro noto come Task Force del Governatore sulla revisione e la riforma dell'amministrazione fiduciaria, che proponeva regolarmente leggi per far progredire l'industria statale.
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McDowell ha rifiutato di commentare il suo ruolo, riferendosi a una dichiarazione della società che ha osservato: “Il South Dakota ha lavorato molto duramente per costruire un solido settore finanziario che includa la banca statale e le società fiduciarie … un settore che offre molti vantaggi (posti di lavoro, entrate fiscali generali , spese di supervisione e filantropia).”
La lotta di un padre
Mentre l'industria prosperava, Christopher Pallanck andò in tribunale.
Nel 2017, il padre single di due figli ha appreso che non avrebbe più ricevuto pagamenti per il mantenimento dei figli da Trident a Sioux Falls, che ha supervisionato un trust per la sua ex moglie, Cleopatra Cameron. L'ereditiera del petrolio ha lottato per anni con la dipendenza e un tribunale della California nel 2010 ha concesso a Pallanck la piena custodia dei loro figli e in seguito ha ordinato a Cameron di pagare $ 8.500 al mese a sostegno, secondo i registri e le interviste del tribunale.
Pallanck, negli atti del tribunale, ha affermato che il patrimonio del trust superava gli 8 milioni di dollari.
Il trust è stato originariamente istituito in California, dove i creditori possono richiedere i beni del trust. Nel 2012, Cameron ha trasferito il trust in South Dakota e, nel 2016, a Trident.
Trident e una società del New Mexico che fungeva da protettore della fiducia hanno deciso di porre fine ai pagamenti per il mantenimento dei figli. In documenti giudiziari sigillati, ottenuti da The Post e ICIJ, Trident sosteneva che la legge del South Dakota impediva i pagamenti e che Pallanck “non era un buon amministratore delle finanze dei suoi figli”. Il trust fornisce 1.500 dollari al mese per le spese generali, ha affermato Pallanck.
Nel 2019, dopo essere andato in tribunale per far rispettare l'ordine di mantenimento dei figli della California, la Corte Suprema del South Dakota si è schierata con Trident. “La nostra legislatura ha posto barriere formidabili tra le pretese dei creditori e i fondi fiduciari”, ha scritto la corte in un parere unanime.
Pallanck, che lavora in un laboratorio di telecomunicazioni, ha ricordato di aver raccontato ai suoi figli, allora 12 e 14, di la decisione nel loro appartamento in affitto con due camere da letto a Santa Barbara, dove dorme su un letto singolo nel soggiorno.
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“Non c'era solo l'abbandono emotivo e fisico, ma ora c'era anche l'aspetto finanziario”, ha detto. “La fiducia e la loro mamma rendono molto difficile per questi bambini sapere che sono amati.”
L'ufficio del procuratore distrettuale di Santa Barbara l'anno scorso ha presentato accuse penali contro Cameron per non aver fornito supporto. Si è dichiarata non colpevole; i pubblici ministeri alla fine hanno abbandonato il caso.
In un'intervista, Cameron ha detto che aveva sempre avuto intenzione di provvedere ai suoi figli, ma che lei e Trident Trust non credevano che Pallanck potesse gestire i soldi. Ha detto che ha scelto di trasferire la fiducia nel South Dakota a causa di “tutte le leggi sulla privacy” e per evitare di pagare le tasse in California.
“Non c'è mai stato un mantenimento dei figli per i miei figli”, ha detto Cameron. “Dopo che Trident … ha iniziato a esaminare tutto, erano tipo, 'Cosa diavolo? Non gli daremo un altro dollaro'. Non posso biasimarli per questo… È stato molto rinfrescante.”
Trident ha rifiutato di rispondere alle domande sul caso, dicendo che non discute i suoi clienti con i media.
Pallanck, 50 anni, ha detto che non può fare altro che concentrarsi su suo figlio e sua figlia.
“Cosa fanno quando nessuno guarda? Piangono”, ha detto.
Il denaro si sposta nel cuore
Trident, i cui proprietari non sono stati resi pubblici, non solo ha attirato affari dagli americani come Cameron ma anche da clienti di tutto il mondo.
Trident ha aperto il suo ufficio a Sioux Falls nel 2014, servizi pubblicitari per clienti degli Stati Uniti e della “comunità internazionale con un patrimonio netto elevato”.
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Tra i suoi primi clienti: José “Pepe” Douer Ambar, un magnate dell'abbigliamento in Colombia che aveva un fondo fiduciario con 100 milioni di dollari di beni presso l'ufficio di Trident nelle Isole Vergini britanniche.
Douer ha avuto un passato ben pubblicizzato: ha accettato di cedere 20 milioni di dollari al governo degli Stati Uniti nel 2004 dopo che un'indagine globale ha scoperto una vasta impresa per vendere droga negli Stati Uniti e riciclare i proventi. Secondo gli investigatori statunitensi, i trafficanti di droga vendevano dollari americani a intermediari intermediari, che scambiavano i soldi con pesos con uomini d'affari in Colombia, tra cui Douer.
Per evitare procedimenti giudiziari, Douer si è accordato con il governo degli Stati Uniti. È morto l'anno scorso.
Quando sono stati istituiti i trust del South Dakota, una ricerca su Google per le parole “Douer Ambar” e “Colombia” ha prodotto un riassunto del governo degli Stati Uniti del caso, nonché un articolo della BBC con il titolo “Anello di cassa della droga colombiano rotto. ”
La sua famiglia ha rifiutato di commentare. Nel 2013, registrando nello spettacolo Pandora Papers, l'avvocato di Douer ha detto a Trident nelle Isole Vergini britanniche che il coinvolgimento del suo cliente nel caso è stata una “sfortunata esperienza” causata da un broker di cui Douer si era fidato. I registri non chiariscono se Trident a Sioux Falls fosse a conoscenza della corrispondenza. Nel 2016, Trident ha acquisito un nuovo cliente: Federico Kong Vielman, membro di una delle famiglie più importanti del Guatemala. Il trust di Kong Vielman deteneva beni per 13,5 milioni di dollari, generati in parte da un'eredità e dalla vendita di prodotti per la casa da parte della sua azienda di famiglia, come mostrano i documenti di Pandora Papers.
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