L'utilisation injustifiée du crédit de taxe sur les intrants (CTI) ou les fausses demandes de CTI sont devenues une source de préoccupation majeure pour les autorités chargées de la taxe sur les produits et services (TPS), dans un contexte de lutte continue contre la fraude, l'évasion et l'enregistrement de fausses entités sous le régime de la fiscalité indirecte. .
Au total, 1 999 cas ont été enregistrés pour de fausses demandes de crédit de taxe sur les intrants (ITC) en Inde au cours de l'exercice en cours 2023-24 (jusqu'en janvier), pour un montant de Rs 19 690 crore. Le plus grand nombre de cas a été enregistré dans le Gujarat, le Bengale occidental, l'Haryana, l'Assam, le Rajasthan, le Maharashtra, le Karnataka et Delhi, selon les données consultées par The Indian Express. Le montant impliqué dans les fausses demandes d'ITC au cours de l'exercice 24 (jusqu'en janvier) est 49 % plus élevé que le crore de Rs 13 175 détecté dans 1 940 cas au cours de l'exercice 23.
Même si le nombre de faux cas de TPS ITC a été le plus élevé dans le Gujarat et le Bengale occidental parmi 34 États/territoires de l'Union, en termes de valeur détectée, l'Haryana et Delhi se trouvaient en tête avec un montant de Rs 10 851 crore, selon les données. . L'Haryana et Delhi représentent ensemble 55 % du montant total de Rs 19 690 crore détecté dans les fausses demandes d'ITC au titre de la TPS au cours de l'exercice en cours, même si leur part dans le nombre de cas est bien inférieure à 14,5 %.
PublicitéPar ailleurs, le nombre de faux cas ITC réservés a été inférieur à l'année précédente dans 10 États/territoires de l'Union (UT), dont le Gujarat et l'Haryana, tandis que le nombre de faux cas ITC réservés a doublé en 2023-2024 par rapport à l'année précédente en sept États/UT, dont Delhi (une augmentation de 150 pour cent), le Bengale occidental (134 pour cent) et Telangana (228 pour cent).
Le total de faux cas de TPS ITC cette année impliquait la détection d’un montant de Rs 19 690 crore en 2023-2024 (jusqu’en janvier), soit près de 50 % de plus que le Rs 13 175 crore détecté au cours de l’exercice précédent 2022-23. Ces données concernent les dossiers enregistrés par la Direction Générale du Renseignement de la TPS (DGGI) et n'incluent pas les dossiers des autorités centrales de la TPS (CGST) et des Etats (SGST). En 2022-23, environ 1 940 cas de faux ITC ont été enregistrés par la DGGI, impliquant la détection d'un montant de Rs 13 175 crore.
« Nous sommes plus performants que l’année dernière en termes d’arrestation des évadés. Mais ce que nous attrapons est encore infime, car le problème des faux ITC est assez grave. Dans la phase initiale de mise en œuvre de la TPS, peu de mesures ont été prises par les organismes chargés de l’application de la loi et il s’agissait plutôt de facilitation. De nombreuses personnes ont souscrit à ce faux CIT au cours de cette période.
Sur le plan de l'enregistrement, de nombreux changements tels que la validation de la banque et de l'adresse ont été apportés pour garantir que la procédure d'enregistrement des fausses entités soit resserrée. Le cycle de la fraude s'est également réduit, les entreprises ne pouvant plus continuer à accepter de faux ITC avec le dépôt séquentiel des déclarations. Mais les faux ITC constituent le principal objectif. Nous ciblons spécialement les cerveaux”, a déclaré un haut responsable du gouvernement à The Indian Express.
Publicité
Les cas de fraude à la TPS impliquant l'utilisation de fausses factures pour une mauvaise utilisation de l'ITC impliquent généralement de fausses factures émises par une entité sans fourniture réelle de biens ou de services ou paiement de la TPS.
Un autre mode opératoire de fraude à la TPS a été observé à travers l'acheminement des factures via une série de sociétés écrans/sociétés factices et le transfert du crédit de taxe sur les intrants d'une société à une autre. un autre de façon circulaire pour augmenter le chiffre d'affaires.
« La plupart des cas de faux recours à l'ITC sont observés à Delhi, dans l'Haryana, au Rajasthan et dans l'Uttar Pradesh. Plusieurs secteurs, notamment la construction, les métaux, les carrelages et le marbre, ont connu de tels cas de faux ITC, ainsi que des cas de secteurs de services, notamment les secteurs de l'assurance et de la pharmacie, ou des services de fourniture de main d'œuvre dans de nombreux secteurs. On le détecte partout, y compris dans les grandes entreprises impliquées dans les chambres d'industrie. Nous utilisons divers outils d'analyse, et si quelqu'un joue avec le système, nous l'attrapons », a déclaré le responsable cité ci-dessus.
Le taux de récupération est lent car les cas prennent un certain temps pour être pleinement examinés et Dans de nombreux cas, les fraudeurs et les cerveaux de ces fausses demandes d'ITC sont difficiles à retrouver, ont déclaré les responsables. Dans ces cas-là, l’objectif est donc de freiner le cycle de la fraude, ont-ils déclaré.
Publicité
En 2023-2024, sur le total de Rs 19 690 crores détectés dans de faux cas d’ITC, 105 personnes ont été arrêtées et Rs 2 504 crores ont été récupérés. Sur le total de Rs 13 175 crore détectés dans les faux cas d'ITC en 2022-23, 68 arrestations ont été effectuées et Rs 1 597 crore ont été récupérés par la DGGI.
Par ailleurs, les zones centrales de TPS avaient enregistré 6 303 cas de faux ITC. en 2022-23, impliquant la détection de Rs 10 965 crore, pour lesquels 85 personnes ont été arrêtées et Rs 887 crore ont été récupérés.
Plus d'histoires Premium
Avec l'arrestation de Kejriwal, un pas de plus vers les élections Oppn-muktAbonné uniquement
Comment Delhi a été détruite et reconstruite après la révolte des abonnés uniquement
Le rapport du World Inequality Lab ne parvient pas à saisir la réalité économique de l'Inde. Abonné uniquement< /p>
Clé UPSC — 27 mars 2024 : Inégalité des revenus et différend en mer de Chine méridionale Abonné uniquement
Qu'est-ce qu'il y a dans un nom ? Pour les tisserands Tangail, une histoire d'abonnement uniquement
Arrestation de Kejriwal : le BJP a-t-il dépassé la portée ou est-il c'est un abonné décisif uniquement
Aucun candidat Kuki jusqu'à présent pour le siège réservé à l'Outer Manipur pour les abonnés uniquement
La démocratie indienne est-elle morte ?Abonné Uniquement
Ce que le Pakistan pense de l'indice de démocratie de l'Inde
Spécial UPSC : Le package ultime pour Préparation aux examens compétitifsConnectez-vous pour lire
© The Indian Express Pvt Ltd
Aanchal Magazine 