Secondo il rapporto, tra coloro che hanno utilizzato i trust del South Dakota come paradisi fiscali figura Guillermo Lasso, presidente dell'Ecuador | Reuters/file
Una menzione di “paradisi fiscali” evoca in genere immagini di fughe caraibiche assolate come le Isole Cayman o le rive abbottonate della Svizzera. Non South Dakota.
Ma un rapporto che descrive in dettaglio come i leader mondiali e alcune delle persone più ricche del pianeta nascondono le loro ricchezze ha attirato un nuovo esame sulla crescita dei paradisi fiscali negli Stati Uniti.
La pubblicazione dei “Pandora Papers” “Il rapporto dell'International Consortium of Investigative Journalists ha fatto luce sui rapporti finanziari dell'élite e dei corrotti e su come hanno utilizzato conti offshore e paradisi fiscali per proteggere miliardi di dollari in beni.
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Oltre ai familiari paradisi offshore, il rapporto ha anche rivelato conti segreti in trust sparsi negli Stati Uniti, tra cui 81 in South Dakota, 37 in Florida e 35 in Delaware.
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Secondo il rapporto, tra coloro che hanno utilizzato i trust del South Dakota come paradisi fiscali ci sono Guillermo Lasso, presidente dell'Ecuador, e i familiari di Carlos Morales Troncoso, magnate dell'industria dello zucchero ed ex vicepresidente della Repubblica Dominicana.
< p>David Tassillo, il comproprietario di Pornhub, uno dei più grandi siti porno online del mondo, è stato collegato nei Pandora Papers a due società fittizie registrate nel Delaware.
Ecco uno sguardo ad alcuni dei modi in cui alcuni stati degli Stati Uniti si sono affermati come luoghi attraenti per le persone facoltose per parcheggiare miliardi di dollari.
Come è iniziato?
Il South Dakota ha lanciato la sua industria finanziaria nel 1980, un'era di tassi di interesse a due cifre in cui le banche pagavano tassi più alti per prendere in prestito denaro rispetto ai tassi di interesse consentiti dalle leggi sull'usura di addebitare su carte di credito e prestiti al consumo.
< p>Nel tentativo di aiutare le banche del South Dakota e rilanciare l'economia moribonda dello stato, i funzionari hanno eliminato il limite di usura dello stato sulle banche. Ha quindi invitato Citibank, con sede a New York, che stava lottando finanziariamente, per avviare un'operazione con carta di credito, cosa che ha fatto l'anno successivo. Presto seguirono altre banche e un'industria fiduciaria in forte espansione.
Entro il 2019, lo stato aveva più di 100 società fiduciarie che detenevano un patrimonio combinato di circa $ 370 miliardi. Un'unica società, South Dakota Trust Company LLC, vanta sul proprio sito web di avere più di 100 miliardi di dollari di patrimoni in amministrazione, con oltre 100 clienti miliardari e 300 “centimilionari”. Le famiglie internazionali di 54 paesi rappresentano il 15% della sua clientela, secondo il sito web.
Il Delaware ha lanciato il settore delle carte di credito e dei servizi finanziari nel 1981. Lo stato ora supervisiona 47 società fiduciarie statali e nazionali con circa $ 3,8 miliardi di asset.
È anche la sede aziendale di oltre 1,6 milioni di entità commerciali, comprese le società a responsabilità limitata la cui appartenenza e le cui operazioni in genere non sono soggette a controllo pubblico. Le tasse sul franchising sulle entità commerciali rappresentano la seconda fonte di entrate dello stato dopo le imposte sul reddito delle persone fisiche, con quasi 1,3 miliardi di dollari l'anno scorso.
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Cosa attrae denaro in questi stati?
Una ragione fondamentale per cui molte persone benestanti si rivolgono a determinati stati come paradisi fiscali è che i loro legislatori hanno abolito la “regola contro le perpetuità”. L'eliminazione della regola ha permesso la costituzione dei cosiddetti dynasty trust, in cui la ricchezza può essere trasmessa di generazione in generazione evitando le tasse federali sulla proprietà.
Le leggi del South Dakota e del Delaware consentono anche i “trust di protezione patrimoniale”, che proteggono la ricchezza dalle pretese nei confronti dei creditori. Tali trust possono essere attraenti per avvocati e medici facoltosi come un modo per proteggere i loro beni da reclami per negligenza.
Possono anche essere utilizzati per proteggere i beni da ex coniugi, futuri coniugi, partner commerciali scontenti o clienti arrabbiati . Entrambi gli stati hanno una serie di altre leggi che forniscono alle persone facoltose una notevole flessibilità nello stabilire, controllare e modificare i trust come meglio credono.
L'elusione fiscale è un'altra grande attrazione. Mentre la maggior parte degli stati impone una tassa sul reddito fiduciario, i trust stabiliti nel Delaware non sono soggetti all'imposta statale sul reddito se i beneficiari non sono residenti nel Delaware. Il South Dakota non tassa il reddito personale, il reddito aziendale o le plusvalenze.
I Pandora Papers espongono come i leader politici e aziendali stranieri o i loro familiari abbiano trasferito denaro e altri beni da paradisi fiscali di lunga data a società fiduciarie statunitensi. 📣 ISCRIVITI ORA 📣: The Express Explained Telegram Channel
E le protezioni della privacy?
I Pandora Papers hanno rivelato come centinaia di politici, celebrità, leader religiosi e spacciatori di droga hanno usato società fittizie e trust per nascondere la propria ricchezza e i propri investimenti.
“I Pandora Papers riguardano gli individui che utilizzano giurisdizioni segrete, che chiameremmo paradisi fiscali, quando l'obiettivo è evadere le tasse,? ha affermato Steve Wamhoff, direttore della politica fiscale federale presso l'Istituto di sinistra per la tassazione e la politica economica a Washington.
Il South Dakota offre ampie protezioni della privacy per i beni detenuti in trust, incluso il sigillo del tribunale relativo al trust documenti e procedimenti giudiziari.
Il Delaware è un luogo popolare per la registrazione di società a responsabilità limitata, che possono includere società fittizie create appositamente per nascondere beni o transazioni finanziarie. La legge del Delaware non richiede la divulgazione al pubblico dei nomi dei proprietari o dei membri delle LLC.
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Quali sono i vantaggi per gli Stati?
Il settore fiduciario può essere redditizio, non solo per le persone facoltose e le società che le aiutano a proteggere i propri beni, ma anche per le casse del governo.
In South Dakota, il saldo del fondo dell'imposta statale sulle franchigie bancarie, che includeva le tasse di franchising pagate dalle società fiduciarie, ha totalizzato oltre 44,6 milioni di dollari nell'anno fiscale 2020, rispetto ai 34,7 milioni di dollari dell'anno precedente e più del doppio del saldo in 2015.
Il Delaware ha riscosso quasi 81 milioni di dollari in tasse di franchising da banche e società fiduciarie nell'anno fiscale 2020. I contribuenti in franchising bancari sono esenti dall'imposta sul reddito delle società del Delaware. Ma l'impatto complessivo del settore fiduciario è molto maggiore. Un rapporto del 2011 commissionato da una coalizione di studi legali e istituti bancari del Delaware stimava che i trust fuori dallo stato avessero contribuito tra 600 milioni e 1,1 miliardi di dollari l'anno all'economia del Delaware.
Si sta facendo qualcosa al riguardo?
Mentre alcuni al Congresso chiedono un controllo più rigoroso delle società fiduciarie che lavorano con clienti stranieri, la risposta ai Pandora Papers in Delaware è stata finora attenuata.< /p>
Rony Baltazar, portavoce del Dipartimento di Stato del Delaware, ha affermato che l'agenzia non è a conoscenza di alcuna richiesta da parte dei legislatori o dei gruppi per l'equità fiscale di modificare il modo in cui lo stato gestisce la registrazione delle società o dei trust.
Funzionari federali, nel frattempo. , hanno preso di mira alcune tutele della privacy con l'emanazione all'inizio di quest'anno del Corporate Transparency Act. L'atto richiede a molte aziende di identificare i loro “titolari effettivi” che esercitano un controllo sostanziale su un'entità, o che possiedono o controllano almeno il 25% degli interessi di proprietà, al Financial Crimes Enforcement Network del Dipartimento del Tesoro, o FinCEN.
La legge mira a vietare le società fittizie anonime che criminali e funzionari stranieri hanno utilizzato per nascondere transazioni finanziarie e riciclare denaro, ma include esenzioni ed eccezioni. Tra l'altro, il termine “beneficiario effettivo” non si applica a una persona il cui unico interesse nell'entità è attraverso un diritto di eredità.
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