Appleby documenten onthullen dat de GMR Groep ook uitgevoerd of aangevraagd uitvoering van de transacties van de Bermuda advocatenkantoor dat zou naar verluidt helpen bij het vermijden van belasting.
Gerelateerd Nieuws
-
Het paradijs Krant: Indiase eigenaren van het bedrijf waarvan de identiteit in open
-
Het paradijs Krant: Lijst van de Indiase eigenaren van het bedrijf waarvan de naam, het adres in het open
-
Het paradijs Krant: Arts echtpaar in Appleby records
ALS ONDERDEEL van het wereldwijde expansie plannen in infrastructuur en energie, de GMR groep creëerde een web van bedrijven die betrokken instelling ten minste 28 entiteiten over 10 rechtsgebieden, met inbegrip van Mauritius, het Eiland Man, Spanje, Singapore en Malta. Deze entiteiten werden vervolgens gestructureerd als step-down dochterondernemingen van de GMR Holdings Private Ltd (India).
Appleby documenten onthullen dat de GMR Groep ook uitgevoerd of aangevraagd uitvoering van de transacties van de Bermuda advocatenkantoor dat zou naar verluidt helpen voorkomen dat er belasting; zetten van intercompany leningen tussen de rechtsgebieden in een verplicht converteerbare obligaties voorkomen transfer pricing vraagstukken; en, in een aantal gevallen, het wijzigen van de aard van de middelen (schulden / eigen vermogen en vice-versa) toen ze werden overgebracht van een dochtermaatschappij in de ene jurisdictie naar de andere.
Ook Lees | GMR bedrijf gekocht vliegtuig, verkocht in twee weken op verlies
In 2008 GMR Infrastructuur (Malta) Ltd een dochteronderneming van de GMR Holdings Pvt Ltd (India) — belang van 50 procent van de aandelen in Intergen, een in de VS gevestigde macht vennootschap door middel van een serie van entiteiten en step-down dochterondernemingen in Mauritius, Cyprus, Isle of Man, Malta en Nederland. De overname werd geleid door de GMR Holding (Malta), die een lening van € 837 miljoen, waarvan $637 miljoen geherfinancierd werd vanaf Axis Bank Singapore.
Echter, wanneer de GMR Groep besloten om vooraf een lening van $100 miljoen naar As Bank in April 2010, was het rechtstreekse betaling aan de bank Singapore tak van de GMR Mauritius, een dochteronderneming van de GMR Holdings India.
De documenten bevatten een instructie van een GMR groep officiële Appleby voor het doorgeven van dummy administratieve boekingsposten in vier bedrijven in de drie rechtsgebieden.
Onder Appleby gegevens: e-Mail van GMR officiële zoek naar verandering in de ring structuur.
“Deze aanbetaling te worden gedaan door 6 April 2010. Gezien het aantal werkdagen beschikbaar van nu (29 Maart 2010) tot 6 April, kan het niet praktisch om de route van de US$100mn van Mauritius naar Cyprus, Isle of Man naar Malta. Vandaar dat wij voorstellen om deze betalingen direct van GMR Mauritius As Bank Singapore. Echter, de inzendingen worden doorgegeven in de boeken van de Rekeningen van Cyprus en het Eiland Man ondernemingen alsof de middelen zijn ontvangen van de respectievelijke moederbedrijven, en voor Malta heeft deze transactie worden geregistreerd alsof de fondsen werden ontvangen als Ccd ‘ s van de GMR Energie Global Limited GEGL en de aflossing van de kortlopende Lening was. We zouden het overbrengen van US$100 mm van India en Mauritius morgen. Zodra de betaling stuur ik u de kopie van het swift-bericht van Mauritius en kunt u de nodige vermeldingen in IOM boeken”, staat er in de instructie opgenomen in Appleby records.
Dit is een van de vele exemplaren van innovatieve boekhouding en de verandering in de aard van de middelen gebeurt door de GMR-groep in de periode tussen 2009 en 2012 waarbij het op zoek was naar uitbreiding van haar wereldwijde activiteiten door zijn aanwezigheid in Isle of Man.
“GMR Groep heeft een grotere nadruk op de business plannen voor Eiland van Bedrijven en deze bedrijven zou uiteindelijk worden groter in omvang holding investeringen en het centraliseren van al onze business development activiteiten en fondsenwerving initiatieven voor de groep bedrijven buiten India. Vandaar, ik ben van mening dat het team zou gear up-to-schouder meer verantwoordelijkheden en bereid tot het nemen van een zakelijk voorstel met open geest,” een GMR Groep ambtenaar zei in een brief aan Appleby in januari 2010.
Ook Lees | 714-Indianen in het Paradijs Papieren
Records tonen aan dat de Groep verplaatst wegens vermeende belastingontduiking in andere rechtsgebieden. GMR gehouden is 40 procent van de aandelen in de STUURGROEP van de Internationale Luchthaven van Turkije door de GMR Infrastructure Ltd India (35 procent) en GMR Spanje (5 procent). Gegevens werd besloten het te verplaatsen van de holding met de Spanje entiteit aan een onderneming geregistreerd in Malta te profiteren van een gunstig fiscaal verdrag.
“Het voordeel van het investeren in de STUURGROEP, Turkije via MALTA Bedrijf dat Turkije en Malta hebben gunstige fiscale verdrag, overwegende dat er geen belastingverdrag tussen Isle of Man En Turkije. In het geval van investeringen is rechtstreeks van GAGL, Isle of Man te ISG Turkije en in de toekomst, als GAGL Eiland van de Mens vervreemdt van zijn belang in het ISG, Turkije, zal er een fiscale implicatie in Turkije omdat er geen belastingverdrag tussen beide landen. Bij het ontbreken van een belastingverdrag, de turkse regels van toepassing zijn,” een GMR officiële schreef Appleby.
UITGELEGD: Waarom het Paradijs Papieren kwestie
Om dit te bereiken, heeft de Groep besloten om het opzetten van een bedrijf in Malta en geïdentificeerd van een bestaand bedrijf ik.e GMR Internationale (Malta) Ltd., een 100 procent dochteronderneming van de GMR Infra Mauritius Ltd. Het bedrijf werd later de naam GMR Luchthavens (Malta) Ltd.
In een ander exemplaar, op zoek naar het terugbetalen van leningen aangegaan door de GMR Holdings (Malta), de groep geïnstrueerd Appleby ambtenaren tot het wijzigen van de aard van de middelen, terwijl het overbrengen van de ene groep entiteit naar de andere.
In januari 2011 heeft de GMR officiële schreef Appleby, waarin staat dat tijdens het GMR-Infrastructuur Global Ltd (GIGL, IOM) “ontvangt u € 6mn” uit de directe holding GMR Infra (Cyprus), “het geld moet worden behandeld als een toepassing delen geld en moet worden overgedragen aan GHML als een bijdrage aan de CCD door GEGL dat is een stap omlaag dochteronderneming van GIGL (IOM)”.
“Deze middelen worden voorgeschreven door Malta om de rente op de lening genomen,” zei de GMR ambtenaar.
ZIE FOTO ‘ s | Paradijs Krant: Hier zijn de Indianen op de lijst
Experts zeggen dat de financiering van de operaties met schulden vaak resulteert in een betekenisvolle vermindering van het algemene btw-tarief van toepassing op de vlucht. Ook in veel rechtsgebieden vertegenwoordigen de terugbetaling van het geïnvesteerde kapitaal (in de vorm van de hoofdsom van de schuld) en de rente is vrij van roerende voorheffing indien de investering komt in aanmerking als een schuldinstrument.
In een ander exemplaar, GMR Infra SOCIEDAD (GMR Spanje) die een inter bedrijf lening aan de GMR Energie Global Limited, Isle of Man (GEGL), maar het geld werd gebruikt door GEGL (IoM) onder andere doeleinden te gebruiken, voor haar investeringen in de GMR Malta. Terwijl de uitstekende inter-company schuld was ongeveer
EUR 27 miljoen en is de lening een rente van Euribor (Euro Interbank offered Rate, een dagelijkse referentie tarief, gepubliceerd door de Europese geldmarkten Instituut).
Op deze transactie records tonen, een GMR ambtenaar vertelde een Appleby officieel dat GEGL was niet in een positie om de rente / aflossing van de lening. De GMR officiële vermeld: ‘Zo’ n uitstaande bedrag, samen met het feit dat de rente is laag, op de lange termijn zorgen voor transfer pricing vraagstukken in Spanje. Dienovereenkomstig zijn wij overwegen een herstructurering te zetten het saldo van de lening in Ccd ‘ s, die zal worden omgezet in eigen vermogen.”
REACTIE VAN GMR-GROEP:
In het begin, we willen benadrukken dat het GMR-groep voert haar activiteiten in overeenstemming met de wettelijke eisen met transparantie behalen van de best mogelijke rendement voor de beleggers. De hele overzeese set-up werd gedaan om met het oog op diverse investeringen in infrastructuur projecten in het buitenland van de groep was van plan om te ondernemen, gezien de optimale manieren om te voldoen aan de financieringsbehoeften en om te voldoen aan de lokale wettelijke vereisten. Zorg is genomen om ervoor te zorgen dat de daaruit voortvloeiende investeringen zijn in lijn met de toelaatbare regelgeving zowel in binnenland als in het buitenland.
Ook Lees | Geheimhouding van belastingparadijzen vernield, zegt Jaitley, bestellingen actie te worden onderzocht, zegt chief belasting
GMR Groep iswas het hebben van zakelijke entiteiten in verschillende landen als Turkije, Singapore, Indonesië, Nepal, Filippijnen, enz. De business van de infrastructuur waar de afzonderlijke bedrijfsonderdelen moeten worden ingesteld voor elk project/de activiteit op de rekening van concessie-overeenkomsten, meerdere partners per se behoefte aan een groot aantal bedrijven. De entiteit in Mauritius is het eerste niveau van de dochteronderneming die alle buitenlandse investeringen zijn gedaan door de beursgenoteerde entiteit. In het licht van de specifieke behoeften tegemoet te komen aan de investering in Intergen BV, we moesten van het Eiland Man en Malta entiteiten die in het proces van sluiting van de post Intergen afstoting. Momenteel hebben wij geen entiteit in Spanje. De Singapore entiteit is betrokken bij de bouw van de terminal van de luchthaven, samen met onze partners in de Filippijnen. Al deze entiteiten zijn ingesteld in overeenstemming met de bestaande regelgeving inzake beleggingen, belasting verdragen, en volledige informatie aan de respectievelijke autoriteiten op de activiteiten van deze entiteiten regelmatig.
De investering in Intergen NV werd gemaakt door een entiteit in Malta als Intergen is opgezet als een bedrijf in dat rechtsgebied en omdat van de Nederlandse voorkeur voor investeringen vanuit Europa over andere landen, we moesten per se doen de investering op die manier. De investering werd gedaan door middel van step-down dochterondernemingen, met inachtneming van onze bestaande overzeese dochteronderneming in Mauritius, door welke wij moeten maken van alle buitenlandse investeringen per RBI regelgeving, de bestaande belastingverdrag overeenkomsten tussen Mauritius en het uiteindelijke land van investering, dwz., Nederland en de plannen voor de toekomst van de notering van deze entiteit in het buitenland uitwisselingen voor die Eiland Man is de voorkeur in tussen.
Zoals u wellicht weet, Intergen NV is een gediversifieerde utility bedrijf dat is geregistreerd in Nederland met productie in Nederland, het verenigd koninkrijk, Mexico, de Filippijnen, Australië totaal van 8.000 MW met een andere 4,600 MW in ontwikkeling. We verworven belang van 50% in deze vennootschap en aandeelhouder was Ontario Leerkrachten Pensioenregeling Raad van bestuur. Zoals gezegd, de gehele investering was in lijn met de bovenstaande structuur.
Wat betreft de betaling door Axis Bank, hetzelfde werd gedaan door de GMR entiteit in Mauritius direct als de entiteit een in Mauritius was de ultieme buitenland holding in de kosten van de investering en het overwegen van de noodzaak van het sluiten van de lening op de einddatum te vergemakkelijken voltooiing van de investering transactie. Er is niets ongewoons in de transactie en dergelijke rechtstreekse stortingen gebeuren veel tijd om te besparen op de tijd en de kosten. Zolang alle betrokkenen accepteren de voltooiing van transacties, is er geen onregelmatigheden of overtreding van de wet. De rechtstreekse betaling werd aangewend om de lening te Axis Bank te worden betaald, op 6 April, 2010 per merk al geserveerd en het verzenden van de fondsen door alle betrokken ondernemingen zou hebben vertraagd de afdracht als elke overdracht zou hebben genomen van een business werkdag overweegt USD remise en we zouden hebben gemist de vervaldag voor de betaling.
Het is niet juist om te zeggen GMR groep overgedragen aan ISG van de investeringen tot een bedrijf van de groep in Malta belastingen te ontduiken in een buitenlandse jurisdictie. De re-organisatie van de deelneming werd gedaan om het rationaliseren van de overzeese keten van bedrijven na onze Intergen afstoting. Als wij begrijpen, Turkije en Malta niet genieten van een gunstig fiscaal verdrag in vergelijking met Turkije en Spanje en uiteindelijk Malta Omzet Autoriteiten hebben bevestigd dat onze fiscale status in het jaar 2014.
Er zijn gevallen waarin de aard van de overgedragen middelen van de ene entiteit naar de andere entiteit is veranderd na de overdracht van middelen. Deze werden voornamelijk het geval van miscommunicatie of op grond van de voorgestelde wijzigingen in de kapitaalstructuur in overeenstemming zijn met de lokale juridische wetten.
De herstructurering van de beleggingen te doen gebeuren als gevolg van de verandering in de business requirements, zoals vers investeringen, desinvesteringen, die garandeert herindeling van investeringen in dochterondernemingen. Ook kan het zijn dat wij herindelen investeringen op basis van lokale wetten die moeten worden nageleefd, zoals de inkomstenbelasting en de Corporate Wetten van schuld en eigen vermogen. De Groep heeft gevolgd, van alle relevante wet-en regelgeving in de uitvoering van haar activiteiten met inbegrip van de investeringen.
GMR Groep is/was met activiteiten in verschillende landen en bij tijden het maken van de beleggingen van de verschillende bedrijven in verschillende rechtsgebieden noodzakelijk is gezien de beschikbaarheid van middelen op dat bepaald punt van de tijd en de tijd die gemoeid is met het overmaken van geld van het ene land naar het andere land. Er is geen complexiteit van deze transacties en de vereiste documentatie voor elk van deze transacties werd gedaan, vóór de voltooiing van de stortingen. Het is gebruikelijk dat het bestuur de leiding van de individuele bedrijven te verhogen bepaalde vragen alvorens een transactie en voldoende steun is altijd aanwezig. In het licht van investeringen in verschillende landen en verschillende partners, moeten we per se behouden verschillende holding bedrijven te vergemakkelijken lasten door verschillende financiering van banken en soms de bevoegdheid van het bedrijf bedrijf afhankelijk zijn van de banken’ criteria-eisen ook.
Klik hier voor volledige dekking over het Paradijs Papieren
Voor al het laatste India Nieuws, download Indian Express App