„Die Compliance des Unternehmens- und Nichtfinanzsektors ist ein schwaches Glied … In Indien arbeiten die Regulierungsbehörden daran, die Lücken zu schließen“: Mohamed Daoud

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Unternehmen müssen angesichts der bevorstehenden Bewertung Indiens durch die FATF (Financial Action Task Force) später in diesem Jahr prüfen, ob Direktoren, Aktionäre und Eigentümer eines Unternehmens auf einer Sanktionsliste oder Beobachtungsliste stehen, Mohamed Daoud, Direktor – Leiter der Branchenpraxis, Governance, Risiko & Compliance, sagte Moody’s Analytics. In einem Interview mit dem Aanchal Magazine sagte Daoud auch, dass der Unternehmens- und der Nichtfinanzsektor aus Sicht der AML/CFT-Compliance (Anti-Geldwäsche/Terrorismusfinanzierung) und im Fokus der Compliance das schwache Glied im Land seien Die Bewertung der FATF wird sich auf diese Sektoren beziehen. Bearbeitete Auszüge:

F: Kürzlich wurden Änderungen an den Vorschriften zur Bekämpfung der Geldwäsche vorgenommen. Diesmal wird der Anwendungsbereich auf Fachleute und Unternehmen ausgeweitet.

A:Es gab zwei wesentliche Änderungen: Die erste bezieht sich auf einen neuen Sektor, der der PMLA-Verpflichtung (Prevention of Money Laundering Act) unterliegt, nämlich die professionellen Dienstleistungen (Wirtschaftsprüfer, Unternehmenssekretäre und Kosten- und Arbeitsbuchhalter). Die zweite Änderung bezieht sich auf „Know Your Customer“, indem der Schwellenwert für Unternehmenseigentümer in Indien auf 10 % gesenkt und gleichzeitig die Suche und Überprüfung dieser Informationen beim Onboarding von Firmenkunden betont wird.

Sowohl nach den FATF-Empfehlungen als auch nach dem PMLA müssen die Direktoren, Aktionäre und Eigentümer eines Unternehmens überprüft werden, um zu prüfen, ob einer von ihnen sanktioniert ist oder auf einer Beobachtungsliste steht. Wie hoch ist ihr Eigentumsgrad? Ist der Eigentümer Ausländer? Steht er mit einer Sanktionspartei (Unternehmen oder Einzelpersonen) in Verbindung? Ist er mit einem sanktionierten Land verbunden? Die Überprüfung der Eigentumsverhältnisse ist sowohl für den Banken-/Finanzsektor als auch für den nichtfinanziellen Sektor erforderlich.

Die neu hinzugefügten PMLA-Sektoren sind Teil des nichtfinanziellen Sektors, der von der FATF als „Designated Non-Financial“ bezeichnet wird. „Financial Business and Professions“ (DNFBP) und umfasst Immobilien, Händler von Edelmetallen und Steinen, Anwaltskanzleien und andere Notare, auf die die PMLA noch nicht abzielt.

Diese Anforderungen waren in den letzten 15 Jahren Teil der FATF-Empfehlungen. Da sie nun jedoch Teil der lokalen AML-Verordnung sind, unterliegen sie der Durchsetzung und Überwachung, um sicherzustellen, dass Organisationen nach dieser Art von Informationen suchen. In der Region besteht große Sorge im Zusammenhang mit der Umgehung von Sanktionen durch von ausländischen Unternehmen gegründete Briefkastenfirmen. Da ich zum Beispiel aus Dubai komme, kenne ich das Problem: Es gibt viele Oligarchen und viele Vermögenswerte sind mit ihnen verbunden. Daher stellen die lokalen Regulierungsbehörden und die internationalen Institutionen sicher, dass weder die Bankensysteme noch der Unternehmenssektor von Briefkastenfirmen für Finanzkriminalität missbraucht werden.

Der Banken- und Finanzsektor in Indien verfügt dank der Reserve Bank of India über einen hohen Reifegrad bei der Einhaltung von Vorschriften. Neben dem Banken- und Finanzsektor gelten nun auch für den Unternehmenssektor erhöhte Anforderungen zur Einhaltung der FATF-Empfehlungen. Für Ende dieses Jahres ist eine FATF-Bewertung Indiens geplant. Der Termin steht noch nicht fest, wird aber stattfinden. Ausgehend von den jüngsten Bewertungen regionaler Länder wird der Schwerpunkt der FATF-Bewertung auf dem Unternehmens- und Nichtfinanzsektor liegen.

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Die nichtfinanziellen Sektoren weisen naturgemäß schwerwiegende Schwächen und Missverständnisse darüber auf, was AML/CFT-Compliance ist und wie diese Verordnung umgesetzt werden soll. Dabei kann es sich um Unternehmen handeln, die Geschäfte mit Drittparteien in ausländischem Besitz tätigen, ohne zu wissen, dass die Unternehmen dieser Drittparteien sanktioniert sind oder der Geldwäsche oder anderer Finanzkriminalität verdächtigt werden. Daher besteht ein enormer Druck auf den nichtfinanziellen Sektor, zu prüfen, wer die Direktoren und Anteilseigner der Unternehmen sind, mit denen sie Geschäfte machen. Woher kommen diese Unternehmen, sind sie in Hochrisikoländern ansässig? Ist einer der Eigentümer in einem anderen Land gemeldet? Für indische Unternehmen ist es wichtig zu wissen, ob die wirtschaftlichen Eigentümer Ausländer sind, welche Nationalitäten sie haben und von wo aus sie tätig sind.

F: Zwei Dinge: Erstens haben Sie erwähnt, dass die Direktoren der Unternehmen möglicherweise nicht bekannt sind, und wenn die tatsächlichen wirtschaftlichen Eigentümer nicht bekannt sind, stehen diese Unternehmen unter Beobachtung. Es gab schon früher Fälle von Steuerhinterziehung, es gab Fälle von Briefkastenfirmen. Warum sind Sie also besonders besorgt über die Transaktionen aus Ländern, die unter Sanktionen stehen?

A:Ein Steuerproblem stellt ein finanzielles Risiko dar und ist hauptsächlich ein internes Problem eines Landes. Die AML/CFT-Verordnung steht im Zusammenhang mit dem internationalen Reputationsrisiko. Eine sehr wichtige Regel, die Sie kennen sollten, ist, dass die für Transaktionen geltenden Vorschriften nicht die Länder sind, in denen diese Transaktionen stattgefunden haben, sondern vielmehr die Vorschriften des Landes, in dem die Währung verwendet wird. Wenn es sich um eine Transaktion in USD (US-Dollar) handelt, gelten die Gesetze und Vorschriften der USA. Wenn es sich um eine GBP-Transaktion (Great British Pound) handelt, gelten die Gesetze und Vorschriften des Vereinigten Königreichs. Dies bedeutet, dass Transaktionen in USD, die von indischen Unternehmen mit ausländischen Unternehmen durchgeführt werden, den US-amerikanischen Gesetzen und Vorschriften zur Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung unterliegen.

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Wenn eine Bank in Indien für grenzüberschreitende USD-Transaktionen mit russischen Sanktionsstellen missbraucht wurde, könnten diese Transaktionen von der US-Korrespondenzbank überprüft werden, die feststellte, dass die Auftraggeber oder Begünstigten auf der US-Sanktionsliste stehen. Dies wird das Vertrauen und die Beziehungen mit der ausländischen US-Bank ernsthaft beeinträchtigen, die möglicherweise beschließt, das USD-Konto der lokalen Bank in Indien zu schließen. Wenn das USD-Konto einer Bank in Indien oder irgendwo auf der Welt geschlossen wird, geht die Bank einfach bankrott. Die Banken in Indien und anderswo verlangen USD, da 80 % des internationalen Handels und Exports/Imports in dieser Währung abgewickelt werden.

Was die Compliance im Unternehmenssektor betrifft, sind die meisten Unternehmen der Ansicht, dass sie die AML/CFT-Verordnung nicht einhalten müssen, da ihre Transaktionen über ihre jeweiligen Banken abgewickelt werden und die Verantwortung für die Compliance daher bei den Banken und Kreditgebern liegen sollte. Hier greift die Regulierungsbehörde ein und sagt: Nein, wenn Sie als Unternehmen ein Unternehmen mit einem Unternehmen namens XYZ eröffnen, dann sind Sie für diese Partnerschaft verantwortlich und haftbar und sollten prüfen, wer dieses Unternehmen ist.

Stammt das Geld aus einem Hochrisikoland, gelten für Unternehmen ähnliche Compliance-Regeln wie im Bankensektor. Im Unternehmensbereich müssen alle Geschäftsbeziehungen und beteiligten Dritten überprüft werden, in diesem Fall können dies Lieferanten, Vertreter, Händler und Subunternehmer sein. Das Risiko hängt hier hauptsächlich mit den ausländischen Unternehmen zusammen, da die Zahlung zwischen den beiden Parteien eine der Fremdwährungen wie den USD beinhalten wird. Das Problem besteht in diesem Fall darin, dass ein Unternehmen in Indien Geschäfte tätigt, beispielsweise als Zulieferer, mit einem ausländischen Unternehmen. das verschiedene internationale Aktionäre und Eigentümer hat, die möglicherweise durch die jüngsten US-Sanktionen ins Visier genommen wurden.

F: Welchen Einfluss könnten die Daten auf den Umsatzverlust durch solche Transaktionen haben?

A:Die FATF-Empfehlungen konzentrieren sich nicht auf Steuern und damit verbundene Risiken. Bei den Vorschriften zur Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung handelt es sich ausschließlich um Regulierungs- und Reputationsrisiken. Wenn ein Pharmakonzern mit Sitz in Deutschland, den USA oder Großbritannien Medikamente nach Indien schickt, möchte er seine Vertriebshändler in Indien haben, um seine Werte und Prinzipien im Kampf gegen Korruption, Bestechung, Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung zu teilen , um somit die gleichen internationalen Vorschriften anzuwenden.

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F: Im Vorfeld der FATF-Bewertung wurden viele dieser Änderungen in den Geldwäschevorschriften vorgenommen. Wie beurteilen Sie die Wirksamkeit dieser Optimierungen?

A:Die Änderungen erfordern eine effektivere Compliance und mehr Offenlegungen von Sektoren, die ursprünglich nicht mit dem Finanzsektor befasst waren. Zu den Änderungen gehören neben Ihren Kunden auch eine stärkere Due-Diligence-Prüfung sowie „Know Your Business Partners and Know Your Supplier“ (KYS). Alle Änderungen und Optimierungen erfolgen im Vorgriff auf die FATF-Bewertungsüberprüfung, die normalerweise Ende dieses Jahres geplant ist.

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F: Wenn Sie sagen, dass Indien isoliert werden könnte, welches Risiko besteht dann? das siehst du?

A:Die vergangenen FATF-Bewertungen in der Region in den letzten Jahren zeigen, dass der Unternehmens- und der Nichtfinanzsektor aus Sicht der AML/CFT-Compliance das schwächste Glied im Land sind. Sollte die bevorstehende FATF-Bewertung ergeben, dass die Einhaltung der FATF-Empfehlungen im Unternehmenssektor sehr unzureichend ist, könnten sie beschließen, das Land in die graue Liste aufzunehmen. Beispielsweise wird die Europäische Union das Land auf der grauen Liste als Hochrisikogebiet mit strategischen Mängeln bei der Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung betrachten, die eine erhebliche Bedrohung für das Finanzsystem darstellen. Das im Januar 2022 veröffentlichte Economic Review Magazine berichtete, dass laut AMF-Recherche eine durchschnittliche graue Auflistung der FATF zu einem Rückgang des BIP-Kapitalzuflusses um 7,6 % und einem Rückgang der ausländischen Direktinvestitionen um 3 % des BIP führte, was etwa 20 Milliarden US-Dollar entspricht ein Land wie die Türkei.

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F: Indiens Überprüfung findet nach einer langen Pause statt. Wie hoch ist also die Wahrscheinlichkeit, dass Indien auf einer grauen Liste steht oder außerhalb der grauen Liste bleibt?

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A: Es ist unmöglich vorherzusagen. Aber lassen Sie mich zum Beispiel sagen, dass die VAE vielleicht nie gedacht hätten, dass sie auf der grauen Liste stehen würden, und dass sie später auf der grauen Liste standen. Die gegenseitige Evaluierungsüberprüfung der FATF analysiert die Umsetzung der FATF-Empfehlungen sowohl im Finanz- als auch im Nichtfinanzsektor, vor allem aber hinsichtlich der Wirksamkeit des Einsatzes. In den jüngsten regionalen gegenseitigen FATF-Bewertungen entsprach der Grad der Compliance im Unternehmens- und Nicht-Finanzsektor nicht den Erwartungen. Dies ist in vielen Schwellenländern zu beobachten. Aber ich sehe auch, dass die Regulierungsbehörden in Indien Korrekturmaßnahmen ergreifen und verschiedene neue Initiativen, Gesetze und Durchsetzungsmaßnahmen ergreifen, um zu versuchen, etwaige Lücken zu schließen.

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