La Punjab National Bank (PNB) de la branche où les transactions frauduleuses ont été détectés. (Express Photo: Ganesh Shirsekar)
La fraude alléguée a été réalisée grâce à l’utilisation abusive des Lettres d’Engagement ou LoUs émis par la Banque Nationale du Punjab. Quelles sont LoUs, et comment fonctionnent-ils?
Dans le commerce, les finances, ce qui est l’affaire des importations et des exportations, les entreprises ont besoin de fonds pour payer les fournisseurs étrangers en devises étrangères. Lorsqu’une entreprise de l’inde à l’approche de son banquier de financement, les responsables désignés approuvera une limite de crédit pour lesquels un LoU peut être délivré. Une fois le LoU — essentiellement une entreprise par une banque pour les succursales à l’étranger des autres banques Indiennes pour répondre à une responsabilité de la part d’un client est établie, un message concernant le financement est envoyé à partir de l’Inde à la banque à l’étranger à l’aide de la Société Mondiale de l’Interbank Financial Telecommunication (SWIFT) de la plateforme. SWIFT est une sécurité financière mondiale, service de messagerie utilisé par plus de 11 000 institutions financières dans plus de 200 pays.
Sur réception du message SWIFT, la direction générale (qui est la plupart du temps d’une banque Indienne dans le cas de sociétés Indiennes) à l’étranger fournit crédit à l’égard des documents d’importation, normalement pour une période de 90 jours. (Il se pourrait que le LoU, la banque émettrice n’a pas d’opérations dans un pays étranger.) Les marges sur l’emprunt dépend du profil de risque de l’emprunteur et de la société de notation de crédit, et les termes de la limite de crédit fixée par la banque émettrice. C’est essentiellement à court terme des prêts en devises étrangères, sur lequel les banques de charge de 60 à 90 points de base au cours de la London Interbank offered rate (Libor, la référence internationale en matière de tarification des prêts ou des prêts.
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Ce mécanisme est utilisé régulièrement par les entreprises de l’or, des gemmes et des bijoux. Les entreprises préfèrent cette forme de financement aussi parce que les coûts de la collecte de fonds à l’étranger sont relativement moins par rapport à la roupie de financement. Et pour les banques, c’est bon pour les affaires, si tout se passe bien.
Quel est le processus qui est normalement suivie d’émettre LoUs et de transmettre des messages par SWIFT?
Les demandes de prêts ou LoUs pour de grandes quantités doivent être approuvés par la haute direction. L’autre partie de l’histoire est que la transmission des messages. C’est généralement une à trois couches processus qui a lieu soit à la direction générale ou de ses bureaux. Un responsable de la banque est désigné comme un fabricant, un autre vérificateur, et un troisième est l’authoriser. Tous ont différents logins et mots de passe, et de travailler indépendamment les uns des autres.
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Ce qui s’est passé dans le PNB cas?
SWIFT transactions sont liés à la Solution de Noyau Bancaire (CBS) des banques, qui contient l’historique des transactions et autres données de tous les clients, et peut être consulté par toutes les branches où un client a un compte. SWIFT transactions, par conséquent, sont automatiquement enregistrées, et sont considérés par les responsables de responsables régionaux à des directeurs généraux et, lorsque la quantité est grande, par le top management. Dans le PNB cas, la scamsters aurait dissocié rapide de CBS dans le cas d’entreprises qui ont été liés à Nirav Modi et Mehul Choksi. Cependant, LoUs d’autres sociétés ont été acheminés à travers le SWIFT-système CBS. Cela signifie que les fonds ont été fournis à la Modi-Choksi entreprises sans être enregistrés dans la banque de CBS.
En outre, conformément à la DRAS du SAPIN, deux fonctionnaires de change en service à la BRIGADE de Brady Maison de branche à Mumbai prétendument émis huit LoUs d’une valeur de Rs 280 crore en février 2017 à Hong Kong branches d’Allahabad Banque et de l’Axe de la Banque sans autorisation.
Nirav Modi
La fraude alléguée poursuivi pendant sept longues années sans être détecté. Comment?
Comment — et comment une poignée de membres du personnel pourrait jeu, le système est déconcertant. L’enquête devrait révéler les détails, mais il semble raisonnable de supposer que la fraude pourrait avoir disparu depuis si longtemps qu’avec l’active complicité d’un anneau de fonctionnaires. L’un des banquiers maintenant en état d’arrestation aurait manipulé les transactions à fournir des crédits à Nirav Modi entreprises pour sept ans — en violation de la pratique normale des transferts, tous les deux ou trois ans. SBI Président Rajnish Kumar a dit, “Nous n’avons pas d’empêcher une personne de plus de trois ans à un poste. Il y a certains postes qui sont très sensibles et nous surveillons les postes très près. Bancaire est une entreprise risquée.”
Encore une fois, dans la BRIGADE de cas, l’une des trois personnes que les banques en général la tâche de transmettre des messages SWIFT effectué deux rôles, selon les enquêteurs. Aussi, plusieurs banquiers se demander comment la dissociation de SWIFT à partir de CBS aurait pu être atteint sans qu’il soit détecté par la banque du département technologie de l’information.
Ils suggèrent une possible compromission de la sainteté de mots de passe ou d’authentification, et le dépassement de la technologie de l’information des systèmes. Et le fait que dès le début, l’approbation de l’émission de LoUs — que ce soit faux ou autrement — pour cette énorme quantité sans qu’il soit capturé dans le système ou interrompue au drapeau rouge, indique une défaillance importante des systèmes de contrôle interne.
Véhicules appelée par ED pour le transport de l’argent, des bijoux et des documents de la Chanakya. (Express photo par Abhinav Saha)
OK, dans le cours normal, comment les banques qui prêtent à une entreprise sur la base de LoUs, récupérer leur argent?
Les banques approche le prêteur qui a délivré le LoU — parce que ce sont les engagements pris par la banque émettrice pour le compte d’un client. De nombreuses banques reçoivent leurs fonds à la fin de la période de 90 jours, après quoi fraîche LoUs peut être généré, souvent pour garder les paiements aux banques. L’enquête examinera aurait forgé LoUs qui semblent avoir contribué à des entreprises d’obtenir un financement pour longtemps. La responsabilité pour ces LoUs, est contestée par la BRIGADE — mais d’autres banques sont unanimes pour dire qu’elle doit honorer l’engagement qu’il a donné.
Ainsi, les banques qui fournir ce service sur la base d’un LoU ont pas de responsabilité?
Les banquiers disent que la banque de la réception d’un LoU envoie une lettre de confirmation de la délivrance à la direction générale et le contrôle des bureaux. Il n’est pas clair que recevoir de banques telles que l’Axe de la Banque, Allahabad Banque et de l’Union de la Banque a envoyé ces lettres. Et si ils l’ont fait, la question est de savoir pourquoi aucune alarme n’a été soulevée dans le PNB. Il se pourrait que la réception de banques de ne pas envoyer la lettre de confirmation. Ou peut-être que les lettres ont été enterrés au PNB.
La RBI a déclaré vendredi que la fraude dans le PNB a été le résultat d’un comportement délinquant par certains employés, et l’insuffisance des contrôles internes. Ce sont ces contrôles internes?
Certains ont été énumérées dans la réponse à la question ci-dessus sur la façon dont la fraude sont allés pour si long. Idéalement, les messages SWIFT doit avoir été vérifié par les hauts fonctionnaires en charge du crédit, de l’investissement ou du trésor, les ministères qui gèrent les opérations de change.
Chaque fois que de telles sommes sont envoyés par l’intermédiaire de SWIFT, les rapports quotidiens sont générés. Toutes les banques, y compris la BRIGADE, ont la vigilance des ministères et de la fraude des comités de gestion. Les banques ont également interne de la direction des vérifications et des vérifications simultanées impliquant des vérificateurs externes. Ils ont aussi de la gestion des risques et le comité d’audit du Conseil d’administration pour assurer la conformité. L’échec de l’ensemble de ces contrôles est un grave sujet de préoccupation, aussi parce que la BRIGADE avait été mal mal, parce que l’activité de prêt dans le passé pour Winsome Diamants, qui est maintenant sur la liste de l’Inde top des mauvais payeurs.
Quelle est la responsabilité de la RBI lui-même?
Les banquiers disent tous LoUs doivent être signalés à la RBI sur une base trimestrielle. Il n’est pas clair si l’organisme de réglementation de l’inspection des les livres de la banque a révélé quelque chose plus tôt. Jusqu’à il y a quelques années, RBI utilisés pour inspecter les succursales de banques, mais il a maintenant passé plus hors site dans le suivi. Successives RBI Gouverneurs ont écrit au gouvernement sur le conflit ayant un banquier central siégeant sur le Conseil d’une banque de RBI régule. Mais le gouvernement insiste sur le fait qu’avoir une réglementation représentant de l’aide et de l’équilibre. Cela a conduit à des débats sur la responsabilité du gouvernement, qui possède de nombreuses banques. Le vendredi, la RBI a dit qu’il avait déjà entrepris une évaluation de la surveillance des systèmes de contrôle de la BRIGADE, et permettrait de prendre des mesures de surveillance.
george.mathew@expressindia.com
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